UHY International: Les plus hauts revenus du G7 paient plus de 60% d’impôt sur le revenu de plus que ceux des pays BRIC

UHY International: Les plus hauts revenus du G7 paient plus de 60% d’impôt sur le revenu de plus que ceux des pays BRIC

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5 septembre 2019

 

Les plus hauts revenus du G7 paient plus de 60% d’impôt sur le revenu de plus que ceux des pays BRIC

Pourtant, presque aucune différence entre les contribuables à faible revenu des pays du G7 et des pays BRIC

 La Russie a le taux le plus bas pour les plus riches

 

Les hauts revenus sur un revenu de 1,5 million USD dans les pays du G7 paient l’impôt sur le revenu de plus de 60% de plus que ceux des économies BRIC, selon une nouvelle étude de UHY International, le réseau comptable international *.

Pour les particuliers qui gagnent 1,5 million USD par an dans le G7 paient en moyenne 719 751 USD en impôt (taux effectif de 47,9%), contre 446 883 USD en impôt (taux effectif de 29,8%) dans les pays BRIC

UHY a déclaré que les pays du G7 risquaient de perdre d’importants revenus fiscaux si leurs régimes fiscaux devenaient non compétitifs pour les personnes fortunées.

Les pays du G7, dont la France, le Canada, les États-Unis et le Royaume-Uni, ont tous récemment pris des mesures pour réduire ou supprimer les bandes d’imposition aux taux les plus élevés imposées à la suite de la crise financière. En 2014, par exemple, le taux de 45,8% de la France (sur un revenu de 1,5 million de dollars) était nettement supérieur au taux actuel de 40,0%. En 2014, le gouvernement français a également décidé de supprimer le taux marginal de 75% appliqué par le pays aux revenus supérieurs à 1 million d’euros.

Le nouveau Premier ministre britannique, Boris Johnson, a déclaré lors de sa campagne pour le chef du parti conservateur qu’il abaisserait les impôts des hauts salariés en relevant le seuil de 40% de l’impôt sur le revenu de 50 000 à 80 000 GBP.

En dehors des pays du G7 et des pays BRIC, d’autres économies émergentes continuent d’offrir les régimes fiscaux les plus généreux aux personnes à revenus élevés **. Au Nigeria et au Pakistan, par exemple, ceux qui gagnent 1,5 million de dollars américains ne paient respectivement que 19% et 25% d’impôts sur le revenu.

Parmi tous les pays étudiés, la Russie avait le taux d’impôt sur le revenu le plus faible, tous les contribuables, y compris les hauts contribuables, ne payant que 13% de l’impôt sur le revenu.

Le Danemark taxe les particuliers qui gagnent 1,5 million USD, soit plus de la moitié de leurs revenus – 53,2% au total – se classant au premier rang des 30 pays étudiés, suivi du Japon, des Pays-Bas, du Canada et de l’Irlande.

Les impôts élevés danois servent à financer le système de protection sociale danois, où l’enseignement supérieur et les soins de santé sont gratuits pour tous les citoyens. Le modèle de protection sociale danois offre également aux jeunes familles un congé parental prolongé (jusqu’à 52 semaines) et des services de garde peu coûteux.

Les impôts élevés danois servent à financer le système de protection sociale danois, où l’enseignement supérieur et les soins de santé sont gratuits pour tous les citoyens. Le modèle de protection sociale danois offre également aux jeunes familles un congé parental prolongé (jusqu’à 52 semaines) et des services de garde peu coûteux.

UHY affirme qu’une autre raison pour laquelle la charge fiscale sur les employés au Danemark est élevée est que la grande majorité des cotisations de sécurité sociale est à la charge de l’employé plutôt que de l’employeur. Dans d’autres pays, tels que la Suède et la France, une plus grande partie des coûts de la sécurité sociale est transférée à l’employeur.

 

Contribuables à un faible revenu

Pour les contribuables à faible revenu gagnant 25 000 USD, il n’y a presque pas de différence entre le montant de l’impôt payé par les pays du G7 et celui des BRIC. Un contribuable gagnant 25 000 USD dans un pays du G7 paierait un impôt sur le revenu de 16,5%, contre 16,4% pour un travailleur dans une économie des BRIC..

Les économies émergentes affichent en moyenne un taux d’imposition de 23,5% sur un revenu de 25 000 USD, dépassant de loin la moyenne de 16,5% du G7 ou la moyenne de 19,2% en Europe **. Cela reflète la baisse du coût de la vie moyen dans les économies BRIC par rapport au G7.

Certains signes indiquent toutefois que certaines économies émergentes s’orientent vers des taux d’imposition moins élevés pour les revenus les plus bas à mesure qu’ils croissent. En Chine, par exemple, le taux effectif applicable aux particuliers gagnant 25 000 USD a été considérablement réduit au cours des cinq dernières années – quand UHY avait étudié la fiscalité du revenu pour la dernière fois, le taux d’imposition d’un particulier gagnant 25 000 USD s’élevait à 10,8% contre seulement 5,1% aujourd’hui.

Rick David, président de UHY International, a déclaré: «Les impôts sur les personnes les plus rémunérées qui résident dans les économies du G7 se sont légèrement détendus depuis les changements imposés après la crise financière. »

« De nombreux gouvernements d’Europe occidentale craignent toujours que que leurs juridictions deviennent non compétitives en raison des taux d’imposition bas des autres juridictions en développement. Un certain nombre de pays ont donc pris des mesures pour réduire leur taux d’imposition maximal. »

«Cependant, à mesure que les pays en développement mûrissent et que leurs classes moyennes se développent, les gouvernements peuvent décider d’augmenter leurs taux d’impôt marginaux sur les hauts revenus pour répondre à une demande accrue de services publics. Cela commence à se produire dans des pays asiatiques tels que l’Inde et la Chine, qui imposent progressivement des revenus plus élevés et des revenus moins élevés. « 

«Avec le temps, à mesure que la population des pays en développement s’enrichira, cette disparité fiscale entre les économies des pays du G7 et des BRIC pourrait diminuer. »

* UHY a étudié les données fiscales de 30 pays de son réseau international. L’étude a pris en compte le «salaire net» pour les travailleurs à faible revenu (25 000 USD), moyens (250 000 USD) et à revenu élevé (1 500 000 USD), en tenant compte des impôts personnels et des cotisations de sécurité sociale. Les calculs sont basés sur un seul contribuable célibataire sans enfant

** Les économies émergentes étudiées incluent la Russie, la Chine, la Roumanie, la Zambie, l’Uruguay, l’Inde, le Vietnam, les Philippines, la Pologne, l’Argentine, le Pakistan et le Nigéria.

 

 Classement en fonction du montant de la taxe au gouvernement

 

Pour les contribuables à faible revenu gagnant 25 000 USD, il n’y a presque pas de différence entre le montant de l’impôt payé entre la moyenne des pays du G7 et celle des pays BRIC. 

 

 

 

Notes aux rédacteurs
Contact presse UHY: Dominique Maeremans au +44 20 7767 2621
Courriel: d.maeremans@uhy.com – www.uhy.com

Nick Mattison ou Alex Williams
Mattison Relations Publiques
+44 20 7645 3636
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Courriel: alex.williams@mattison.co.uk

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